近年来，党中央和国务院高度重视金融风险，党的十九大、中央经济工作会议以及全国金融工作会议多次提及金融风险的防范问题。2017年底以来，随着一系列监管政策的出台，监管部门对金融的监管更严厉，处罚力度加大，使整个金融业发生了颠覆性的改变，同时要求金融机构加大内部审计的力度，防范内部风险的扩大。信贷业务是商业银行传统的核心业务,在整个资产业务中所占比重较大、风险较高,长期以来属于盈利性资产,但近年来风险频发,信贷资产安全成为银行最大的潜在风险。为降低信贷风险,提升信贷经营管理能力,商业银行越来越重视内部审计工作。为帮助金融机构掌握内部审计最新操作规范，更好地开展重点业务审计和评价，中国金融出版社金融文化研训院决定举办系列“2018年监管新形势下信贷业务内部审计规范操作实务与重点业务审计、评价要点”高级研讨班，现将有关事项通知如下。 |
一、研讨内容
专题一：信贷业务内部控制的健全和完善
1.信贷组织结构的健全和完善。
2.信贷政策的健全和完善。
3.岗位分离制度的健全和完善。
4.授信管理制度的健全和完善。
5.统一授信管理。
6.授权管理的健全和完善：
(1)授权管理的意义、授权的基本原则、基本授权、特别授权、转授权;
(2)个人信贷业务授权和转授权特殊规定、授权管理和监督。
7.信贷流程管理的健全和完善。
8.关系人贷款的风险防控：
(1)关系人的范围;
(2)对关系人信贷业务的调查、审查和审批;
(3)关系人信贷业务办理回避制度;
(4)办理关系人信贷业务各环节的责任。
9.信贷业务合同专用章管理制度的健全和完善。
10.信贷风险管理：
(1)风险管理体系、客户风险评价体系、客户信用风险识别与监测系统;
(2)信贷风险分类、信贷集中控制措施、风险管理责任制。
11.授信管理信息系统的健全和完善。
12.贷款业务账务处理。
13.信贷业务内部审计制度的健全和完善。
14.案例分析。
专题二：信贷业务内部控制审计的程序
1.信贷业务内部控制测试的途径和程序：
(1)信贷业务内部控制测试的途径;
(2)信贷业务内部控制测试的程序。
2.内部控制调查：
(1)信贷综合管理的内部控制制度建立和执行情况;
(2)信贷业务操作的内部控制制度。
3.现场审计方案的制订及执行。
4.案例分析。
专题三：信贷业务内部控制审计的要点和方法
1.信贷业务内部控制符合性测试：
(1)测试商业银行董事会(或高级管理层)职责履行情况、测试信贷业务内控制度建立和执行情况;
(2)测试被审行的信贷程序、测试信贷业务风险管理情况;
(3)测试信贷业务内部监督情况。
2.信贷业务的实质性测试：
(1)测试贷款余额及贷款质量的真实性;
(2)信贷业务合规性的实质性测试。
3.案例分析。
专题四：信贷业务内部控制的评价
1.内部控制评价要素。
2.内部控制评价方法。
3.案例分析。
二、师资团队
拟邀请商业银行稽核部、审计部门主管领导及有关业内知名专家授课并进行现场交流答疑。
三、时间和地点
第一期：2018年6月6日—9日(6月6日报到)
地点：成都
报名截止日期：2018年6月5日
第二期：2018年6月13日—16日(6月13日报到)
地点：大连
报名截止日期：2018年6月12日
